La importancia de hacer testamento
El testamento es el documento por el cual una persona dispone cómo quiere que se repartan sus bienes después de su fallecimiento. Hacer testamento es un acto de responsabilidad que facilita enormemente la vida de tus herederos. En términos prácticos esto significa que con testamento, la sucesión es más rápida, más barata y con menos conflictos que sin él.
Tipos de testamento en España
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El Código Civil prevé varios tipos:
Testamento abierto notarial
El más habitual. Se otorga ante notario, que lo redacta conforme a la voluntad del testador y lo conserva en su protocolo. Lo que la ley dice y cómo se aplica: es el más seguro porque el notario garantiza que cumple los requisitos legales y queda custodiado.
Testamento cerrado
El testador entrega al notario un sobre cerrado indicando que contiene su testamento. El notario no conoce el contenido.
Testamento ológrafo
En la práctica, escrito de puño y letra del testador, con fecha y firma. No requiere notario pero tiene inconvenientes: puede perderse, hay que protocolizarlo después y puede ser impugnado.
Testamentos especiales
En circunstancias excepcionales: militar, marítimo, en peligro de muerte inminente.
Contenido del testamento
En el testamento puedes establecer:
Institución de heredero
Designar quién hereda tu patrimonio de forma universal. El heredero recibe bienes y también responde de las deudas.
Legados
En términos prácticos esto significa que puedes dejar bienes concretos a personas específicas: este piso a mi hijo Juan, estas joyas a mi sobrina. El legatario recibe solo lo legado, no responde de deudas.
Sustituciones
Prever qué pasa si el heredero designado fallece antes que tú o renuncia a la herencia.
Albaceas
Nombrar personas encargadas de ejecutar tu voluntad testamentaria.
Las legítimas: límites a la libertad de testar
En España no hay plena libertad para disponer de tus bienes. Existen las legítimas:
Legítima de los hijos
Lo que la ley dice y cómo se aplica: dos tercios de la herencia corresponden obligatoriamente a los hijos. Uno de esos tercios (la mejora) puede repartirse desigualmente entre ellos, pero el otro (la legítima estricta) debe ser igual para todos.
Legítima del cónyuge viudo
El cónyuge tiene derecho al usufructo del tercio de mejora si concurre con hijos, o de la mitad de la herencia si concurre con ascendientes.
Legítima de los ascendientes
En la práctica, si no hay hijos, los padres tienen derecho a un tercio de la herencia (la mitad si no hay cónyuge viudo).
Derechos forales diferentes
Cataluña, País Vasco, Navarra, Aragón, Galicia y Baleares tienen sistemas de legítimas diferentes, algunos con mayor libertad de testar.
El proceso sucesorio
Cuando alguien fallece con testamento:
Obtención de certificados
- Certificado de defunción: del Registro Civil
- Certificado de últimas voluntades: indica si hay testamento y ante qué notario
- Copia del testamento: se pide al notario que lo autorizó
Aceptación de herencia
En términos prácticos esto significa que los herederos deben aceptar la herencia. Pueden hacerlo de forma pura y simple (aceptando activo y pasivo) o a beneficio de inventario (limitando su responsabilidad al activo heredado).
Partición
Reparto de los bienes entre los herederos según lo dispuesto en el testamento o, a falta de disposición, por acuerdo entre ellos.
Escritura de herencia
Se formaliza ante notario la aceptación y partición, describiendo los bienes y a quién corresponde cada uno.
Inscripción en el Registro de la Propiedad
Para que los inmuebles heredados consten a nombre de los herederos:
Documentos necesarios
- Escritura de herencia: o escritura de adjudicación
- Testamento: se incorpora o se referencia
- Certificados: de defunción y últimas voluntades
- Impuesto de Sucesiones: justificante de pago o exención
Inscripción
Lo que la ley dice y cómo se aplica: el registrador califica los documentos y, si todo es correcto, inscribe la finca a nombre del heredero. La nota simple mostrará el nuevo titular.
Impuestos
Las herencias tributan:
Impuesto de Sucesiones
Tributo cedido a las Comunidades Autónomas, que establecen bonificaciones muy diferentes. En algunas comunidades, las herencias entre padres e hijos están casi exentas; en otras se paga bastante.
Plusvalía municipal
En la práctica, al heredar un inmueble hay que pagar el Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, aunque con exenciones en ciertos casos.
Plazos
Seis meses desde el fallecimiento para liquidar el Impuesto de Sucesiones, prorrogables por otros seis.
Conflictos sucesorios
Las herencias pueden generar disputas:
Impugnación del testamento
Si se cree que el testamento es inválido por falta de capacidad, vicios de voluntad o defectos formales.
Reclamación de la legítima
En términos prácticos esto significa que si el testamento no respeta las legítimas, los legitimarios pueden reclamar lo que les corresponde.
Partición judicial
Si los herederos no se ponen de acuerdo, la partición la hace un juez.
Consejos prácticos
- Haz testamento: es barato (unos 50 euros) y evita problemas
- Revísalo periódicamente: las circunstancias cambian
- Consulta a un profesional: especialmente si tienes patrimonio significativo o situaciones familiares complejas
- Informa a tus herederos: de la existencia del testamento
Conclusión
El testamento es una herramienta fundamental de planificación sucesoria. Permite disponer de tus bienes según tu voluntad, dentro de los límites legales, y facilita enormemente el proceso a tus herederos. Si aún no tienes testamento, considera hacerlo cuanto antes. Y cuando heredes, recuerda que la inscripción en el Registro de la Propiedad es esencial para que tu derecho quede protegido frente a terceros.